Dépôt des taxes sur les produits de base Trading Updated 17 juin 2016 Chaque année que vous négociez des produits de base, vous devrez réclamer tout bénéfice sur vos impôts. Ne désespérez pas qu'il devrait être un processus indolore une fois que vous connaissez les formes que vous devez utiliser. Je vais vous donner un résumé rapide des taxes sur le commerce des produits de base et puis je vous guidera à travers un exemple de la façon de les calculer pour votre déclaration de revenus. Impôts sur le commerce de marchandises Vous devriez recevoir un formulaire 1099-B de votre courtier avant le 31 janvier. Ce formulaire énoncera vos profits et pertes des années précédentes marchandise. Soustraire les pertes des bénéfices et qui donnera vos gains en capital. Il existe des taux d'imposition favorables pour les produits de base puisqu'ils sont imposés à 60 plus-values à long terme et à 40 plus-values à court terme. Les gains à long terme sont plafonnés à 15 et les gains à court terme sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire, qui dépend de votre revenu rajusté. Vous n'avez pas à vous soucier de la comptabilité et la liste de chaque commerce individuel sur vos déclarations de revenus. Vous avez juste besoin de connaître votre bénéfice net ou de perte. Exemple typique pour déposer des taxes sur la négociation de marchandises On présume que vous avez négocié des contrats à terme toute l'année et vous estimez que vous avez fait un bénéfice de 5 000 pour l'année. Pour vous assurer, vous attendez de recevoir votre formulaire 1099-B de votre courtier. Il est probablement intitulé - 1099-B Produit des opérations de courtage et d'échange de troc. Il dressera la liste de vos profits et pertes pour l'année. Ensuite, vous aurez besoin d'utiliser un IRS Form 6781 Gains et pertes de la section 1256 Contrats et Straddles. Les marchandises et les contrats à terme sont considérés comme 1256 contrats aux fins de l'IRS. Sur la ligne 1, vous brancherez vos gains et vos pertes à partir du formulaire 1099-B. Continuez le formulaire où vous ajoutez les profits et les pertes pour obtenir un nombre final. Par exemple ce nombre peut être un bénéfice de 5.000. Les matières premières sont cotées à la fin de l'année. Cela signifie que même si vous avez des positions ouvertes, ils seront calculés comme des profits et des pertes comme s'ils étaient des positions fermées. Maintenant, nous devons calculer les gains en capital. Les produits de base ont un traitement fiscal un peu plus préférentiel que les stocks. Avec les produits de base, 60 des gains sont traités comme des gains en capital à long terme et 40 sont considérés comme des gains en capital à court terme. Peu importe la quantité de temps que vous déteniez les contrats, c'est comment ils sont taxés. Avec les stocks, tout détenu moins de 12 mois est considéré comme des gains en capital à court terme et vous êtes imposé à toute tranche d'imposition que vous êtes po Les gains en capital à long terme sont plafonnés à 15, ce qui est beaucoup plus favorable à ceux qui ont des revenus plus élevés. Suivez les lignes 8 et 9 et calculez vos gains en capital. Dans cet exemple, à la ligne 8, vous multiplierez 5 000 x 40 61 2 000. À la ligne 9, vous multiplierez 5 000 x 60 61 3 000. Vous branchez ensuite ces numéros dans votre Annexe D Formulaire des gains en capital et des pertes. Après la feuille de travail de l'annexe D est terminée, vous transférez les numéros à votre formulaire 1040 et vous avez terminé Il ya quelques questions plus en profondeur qui se rapportent aux taxes de dépôt pour le commerce des matières premières. Mais je vais simplement vous donner un aperçu rapide. Les informations ci-dessus pour les taxes sur les produits de base devraient couvrir la plupart des gens qui ne commercent pas strictement pour gagner leur vie. État de la taxe sur les commerçants Il ya certaines questions favorables pour ceux qui peuvent prétendre au statut d'opérateur fiscal. Pour être admissible au statut de statut de commerçant, vous devez être un commerçant à temps plein, pas un commerçant à temps partiel qui ne commerce pas tous les jours et a un emploi à temps plein. Avec un statut de taxe de commerçant, vous pouvez réclamer vos pertes et dépenses d'affaires comme des pertes ordinaires et ils peuvent être déduits directement de votre revenu. De plus, les pertes ne sont pas assujetties au maximum de 3 000 pertes en capital. Un autre grand avantage est que si vous avez fait beaucoup d'argent trading l'année précédente et a perdu beaucoup dans l'année suivante, vous pouvez revenir en arrière et modifier l'année précédente en déduisant ces énormes pertes. Cela vous permet d'obtenir un remboursement de l'année précédente où vous aviez payé beaucoup d'impôts. Implications fiscales avec des options binaires Voici une mise à jour rapide. Tout d'abord, cela ne doit pas être utilisé comme un conseil juridique. Depuis le 1er juillet 2014, l'IRS a maintenant accès aux comptes bancaires de courtiers offshore. Cela signifie simplement que son entièrement imposable si vous faites des profits et vous le traiter comme les revenus d'intérêt si vous vivez aux États-Unis. C'est une bonne chose et ne signifie pas des questions juridiques ou des comptes bancaires gelés aussi longtemps que vous coller les profits sur votre déclaration de revenus que vous faites. Pour les commerçants américains ou internationaux, vous pouvez choisir un courtier ici. Pour ceux résidant en Europe ou dans d'autres pays, cela dépend des lois fiscales individuelles des pays. Certains endroits en Europe par exemple peuvent le traiter comme un gain normal de capital tandis que d'autres peuvent le classer comme le jeu, ce qui signifie aucun impôt. Vérifiez auprès des autorités. Vous devez déclarer 1 ou les deux formulaires si vous respectez la valeur seuil de l'actif. Si vous êtes confus, il suffit de chercher FATCA. Voici le formulaire 8938. irs. govpubirs-pdff8938.pdf. Et voici la forme la plus besoin si elles ont plus de 10.000 compte. Formule 8938, État de l'actif financier étranger spécifié 50 000 le dernier jour de l'année d'imposition ou 75 000 à tout moment au cours de l'année d'imposition (les montants de seuil plus élevés s'appliquent aux personnes mariées déposant conjointement Et les personnes résidant à l'étranger) FinCEN formulaire 114, Rapport de la Banque étrangère et comptes financiers (FBAR) 10.000 à tout moment pendant le calendrier Si son moins de 1500, il sera juste imposé à votre taux d'imposition marginal. Toutefois, si son plus de 1500 que vous l'avez mis sur l'annexe B et il se termine avec un taux d'imposition maximum de 20, peu importe combien vous faites. Dans mes lectures sur ces formulaires, il a montré toutes sortes de types de revenus possibles, y compris l'intérêt, qui est ce que la plupart des commerçants seraient inquiets au sujet de rapports sur. Si vous recevez une option pour acheter des actions à titre de paiement pour vos services, vous pouvez avoir un revenu lorsque vous recevez l'option, lorsque vous exercez l'option, ou lorsque vous disposez de l'option ou du stock reçu lorsque vous exercez la option. Il existe deux types d'options d'achat d'actions: Les options octroyées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions pour les employés ou d'un plan d'options d'achat d'actions incitatives (OPA) sont des options d'achat d'actions réglementaires. Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez reçu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles régissant le moment où le revenu est déclaré et la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour obtenir des renseignements précis et des exigences en matière de rapports, consultez la publication 525. Dernière mise à jour ou mise à jour: 30 décembre 2016
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